Kalkulator limitu zwolnienia z VAT
Planujesz rozpoczęcie działalności lub już ją prowadzisz? Sprawdź, czy możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT. W 2026 roku limit wynosi 240 000 zł - a przy starcie w trakcie roku jest liczony proporcjonalnie.
Pamiętaj — po przekroczeniu tej kwoty musisz zarejestrować się jako czynny podatnik VAT (formularz VAT-R). Kalkulator ma charakter poglądowy i nie stanowi porady podatkowej.
Aktualizacja: 21.07.2026 r.
Kalkulator ma charakter poglądowy, a wyliczenia nie mogą być traktowane jako wiążące. Nie tworzą również podstawy do jakichkolwiek roszczeń. Informacje uzyskane w wyniku użycia kalkulatora nie stanowią również rekomendacji, porady prawnej, porady inwestycyjnej ani doradztwa podatkowego.
Czym jest zwolnienie z VAT?
Prowadząc działalność gospodarczą w Polsce, masz możliwość skorzystania ze zwolnienia z podatku VAT. Jest to szczególnie korzystne rozwiązanie dla małych przedsiębiorców, którzy dopiero rozpoczynają działalność lub generują niewielkie obroty.
Zwolnienie podmiotowe z VAT
Podstawowym kryterium jest limit obrotów, który w 2026 roku wynosi 240 000 zł netto. Oznacza to, że jeśli Twoja sprzedaż w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła tej kwoty, możesz korzystać ze zwolnienia. Ze zwolnienia mogą korzystać:
- przedsiębiorcy z siedzibą w Polsce (na podstawie art. 113 ustawy o VAT);
- przedsiębiorcy z innych krajów UE (na podstawie art. 113a ustawy o VAT).
Jak liczony jest limit przy starcie w trakcie roku?
Podstawowym kryterium jest limit obrotów, który w 2026 roku wynosi 240 000 zł netto. Oznacza to, że jeśli Twoja sprzedaż w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła tej kwoty, możesz korzystać ze zwolnienia. Ze zwolnienia mogą korzystać:
240 000 zł × (dni działalności w roku ÷ dni w roku)
Przykładowo, przy starcie 1 lipca limit wyniesie w przybliżeniu połowę kwoty rocznej. Dokładną wartość dla swojej daty sprawdzisz w kalkulatorze powyżej.
Co się dzieje po przekroczeniu limitu?
Z chwilą przekroczenia limitu tracisz prawo do zwolnienia — od tej czynności stajesz się czynnym podatnikiem VAT. Należy zarejestrować się jako podatnik VAT (formularz VAT-R) przed dniem przekroczenia limitu i od nadwyżki naliczać podatek.