Kalkulator limitu zwolnienia z VAT

Planujesz rozpoczęcie działalności gospodarczej lub już ją prowadzisz? Kalkulator pomoże Ci sprawdzić, czy możesz skorzystać ze zwolnienia z VAT. W 2025 roku limit wynosi 200 000 zł, jednak jeśli rozpoczynasz działalność w trakcie roku, kwota ta jest proporcjonalnie niższa.

ℹ️ Roczny limit zwolnienia z VAT w 2025 roku wynosi 200 000 zł. Dla firm rozpoczynających działalność w trakcie roku, limit ten jest obliczany proporcjonalnie do liczby dni prowadzenia działalności.
Twój limit zwolnienia z VAT:
0,00 zł
Liczba dni działalności w roku: 0
*Pamiętaj, że przekroczenie tej kwoty obliguje Cię do rejestracji VAT.

Aktualizacja: 01.12.2025 r.

Kalkulator ma charakter poglądowy, a wyliczenia nie mogą być traktowane jako wiążące. Nie tworzą również podstawy do jakichkolwiek roszczeń. Informacje uzyskane w wyniku użycia kalkulatora nie stanowią również rekomendacji, porady prawnej, porady inwestycyjnej ani doradztwa podatkowego.

Czym jest zwolnienie z VAT?

Prowadząc działalność gospodarczą w Polsce, masz możliwość skorzystania ze zwolnienia z podatku VAT. Jest to szczególnie korzystne rozwiązanie dla małych przedsiębiorców, którzy dopiero rozpoczynają swoją działalność lub generują niewielkie obroty.

Zwolnienie podmiotowe z VAT

Podstawowym kryterium jest limit obrotów, który w 2025 roku wynosi 200 000 zł netto. Oznacza to, że jeśli Twoja sprzedaż w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła tej kwoty, możesz korzystać ze zwolnienia. Co ważne, od 2025 roku ze zwolnienia mogą korzystać:

  • przedsiębiorcy z siedzibą w Polsce (na podstawie art. 113 ustawy o VAT);
  • przedsiębiorcy z innych krajów UE (na podstawie art. 113a ustawy o VAT).

Zwolnienie przedmiotowe z VAT

Ten rodzaj zwolnienia dotyczy konkretnych rodzajów działalności, niezależnie od wysokości osiąganych obrotów. Obejmuje między innymi:

  • usługi medyczne;
  • usługi finansowe;
  • usługi edukacyjne.

Istnieje szereg przypadków, w których nie będziesz mógł skorzystać ze zwolnienia z VAT. Dotyczy to w szczególności:

  • sprzedaży określonych towarów, m.in. wyrobów z metali szlachetnych, towarów akcyzowych (z wyjątkiem energii elektrycznej, wyrobów tytoniowych i używanych samochodów osobowych), budynków i terenów budowlanych, nowych środków transportu;
  • sprzedaży internetowej, m.in. kosmetyków i artykułów toaletowych, sprzętu elektronicznego i komputerowego, urządzeń elektrycznych;
  • świadczenia określonych usług, m.in. prawniczych, doradczych, jubilerskich, windykacyjnych i faktoringu.

Jeśli rozpoczynasz działalność w trakcie roku, limit 200 000 zł należy proporcjonalnie obliczyć według wzoru:

200 000 zł × (liczba dni pozostałych do końca roku/365)

Dowiedz się więcej

Odwiedź blog
Koszyk
Przewijanie do góry